{"id":337,"date":"2020-07-22T11:17:12","date_gmt":"2020-07-22T11:17:12","guid":{"rendered":"http:\/\/umbrellatrek.com\/sofia\/?p=337"},"modified":"2020-07-22T11:17:12","modified_gmt":"2020-07-22T11:17:12","slug":"informe-sobre-la-calidad-de-las-ganancias","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.forex.in.rs\/mercado\/informe-sobre-la-calidad-de-las-ganancias\/","title":{"rendered":"Informe sobre la calidad de las ganancias"},"content":{"rendered":"

La calidad de las ganancias es un reporte, el cual, refleja fielmente los ingresos que una empresa es capaz de generar a partir de su operaci\u00f3n b\u00e1sica sin anomal\u00edas ni trucos contables.<\/span>\u00a0Los gastos y los ingresos de la empresa se documentan en el informe sobre la calidad de las ganancias, que suele ser preparado por empresas de terceros. <\/span><\/strong>El mismo puede ser solicitado por un comit\u00e9 de inversi\u00f3n o consejo de administraci\u00f3n y resulta<\/span>\u00a0esencial porque proporciona ganancias hist\u00f3ricas de una empresa que se utilizar\u00e1n para determinar la viabilidad y sostenibilidad de las proyecciones futuras.<\/span><\/p>\n

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Los ingresos netos no dan una prueba sustancial de las capacidades financieras de una empresa.<\/span>\u00a0Una compa\u00f1\u00eda puede tener un ingreso neto enorme pero un flujo de caja de operaci\u00f3n negativo.<\/span><\/div>\n
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Algunas compa\u00f1\u00edas pueden manipular sus ganancias usando convenciones contables para hacer que la compa\u00f1\u00eda tenga un valor intuitivo que atraer\u00e1 a m\u00e1s inversionistas.<\/span>\u00a0Otros lo hacen para reducir los impuestos.<\/span>\u00a0Por lo tanto, este art\u00edculo le ayudar\u00e1 a entender m\u00e1s acerca de la calidad del informe de ganancias.<\/span>\u00a0Vamos a empezar ya.<\/span><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

Informe sobre la calidad de los ingresos<\/strong><\/p>\n

La calidad del informe de ganancias se basa tanto en las capacidades financieras internas como externas de una empresa.<\/span>\u00a0Por ejemplo, si la empresa ha llegado a una estrategia para impulsar sus ventas a trav\u00e9s de la comercializaci\u00f3n, entonces es apropiado decir que esa empresa en particular tiene una alta calidad de los ingresos.<\/span>\u00a0Esto se debe a que fue una iniciativa interna que fue evaluada e implementada y finalmente trajo beneficios a la empresa.<\/span><\/p>\n

Sin embargo, si una empresa participa en gran medida en fuerzas externas como una forma de construir su credibilidad el aumento del precio de los productos b\u00e1sicos que la empresa se considera que tienen ingresos de baja calidad.<\/span>\u00a0Por lo tanto, hay una alta posibilidad de que una empresa que tiene ganancias de baja calidad manipule sus ganancias.<\/span>\u00a0Las empresas que tienen ganancias de alta calidad se atendr\u00e1n a los est\u00e1ndares GAAP que se basan en la relevancia y la fiabilidad.<\/span>\u00a0La relevancia tiene poder predictivo que se puede utilizar para determinar las predicciones previas que se hab\u00edan hecho.<\/span>\u00a0Por otro lado, la fiabilidad es una m\u00e9trica verificable que ayuda a representar con precisi\u00f3n la transacci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

C\u00f3mo medir la calidad de las ganancias<\/strong><\/p>\n

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Es posible medir la calidad de las ganancias examinando el estado de flujos de efectivo, el balance y la cuenta de resultados. Los ingresos netos se encuentran entre los aspectos m\u00e1s importantes en los que se centra el an\u00e1lisis financiero para conocer el rendimiento global de una empresa. La calidad de las ganancias da la fiabilidad de las cifras obtenidas que resulta de vital importancia al momento de hacer un an\u00e1lisis. Los detalles del flujo de caja y el balance permitir\u00e1n a un analista financiero llegar a una hip\u00f3tesis en cuanto a por qu\u00e9 la compa\u00f1\u00eda tiene flujos de efectivo netos de altos ingresos pero negativos. Podr\u00eda haber una variaci\u00f3n entre los ingresos netos y los flujos de efectivo.<\/div>\n<\/div>\n
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Por lo tanto, el an\u00e1lisis de la calidad de las ganancias incluye:<\/strong><\/p>\n

– Determinar los costos fijos y variables<\/p>\n

-Analizar las hip\u00f3tesis utilizadas en el an\u00e1lisis de la proyecci\u00f3n de flujo de caja.<\/p>\n

-Desglose de los ingresos basados en componentes adecuados, como productos\/servicios y clientes.<\/p>\n

-Analizar las tendencias hist\u00f3ricas de los ingresos<\/p>\n

-Determinar los gastos recurrentes y los gastos de una sola vez<\/p>\n

-Analizar el impacto en los ingresos y gastos debido a cambios en la gesti\u00f3n.<\/p>\n

Otras partidas que pueden ayudar a medir la calidad son la transparencia de la informaci\u00f3n, la divulgaci\u00f3n de las transacciones de partes vinculadas, la coherencia de las pol\u00edticas contables y los saldos de reservas.<\/span>\u00a0Los informes de ganancias de baja calidad se ven influidas en gran medida por la inflaci\u00f3n, el aumento de los precios de los productos b\u00e1sicos, el uso agresivo de las normas contables y los beneficios de la venta de un activo.<\/span><\/p>\n

C\u00f3mo funciona los ingresos de calidad <\/strong><\/p>\n

Como hemos visto varias opciones se pueden utilizar para medir la calidad de las ganancias mediante el an\u00e1lisis del informe financiero de la empresa.<\/p>\n

La mayor\u00eda de los analistas mirar\u00e1n la cuenta de resultados m\u00e1s alta porque una compa\u00f1\u00eda puede mostrar un alto crecimiento tanto en las ventas como en las ventas de cr\u00e9dito.<\/span>\u00a0Otros par\u00e1metros, como la variaci\u00f3n entre los ingresos netos, ayudar\u00e1n en gran medida a elaborar un informe sustancial.<\/span>\u00a0Sin embargo, los gastos o ingresos no recurrentes son una se\u00f1al de alarma para la empresa.<\/span>\u00a0Esto se debe a que una empresa puede refinanciar todas sus deudas lo que lleva a una disminuci\u00f3n de los gastos de ese a\u00f1o, pero podr\u00eda afectar a los pagos futuros.<\/span><\/p>\n

Trae preocupaciones cuando una empresa recurre a tomar otra deuda.<\/span>\u00a0Es por eso que algunas empresas recurren a manipular sus ganancias a trav\u00e9s de la relaci\u00f3n precio-ganancias y ganancias por acci\u00f3n.<\/span>\u00a0De esta manera, tendr\u00e1n que comprar Sha de sus acciones, \u00e9sta rede el n\u00famero de acciones en circulaci\u00f3n.<\/span>\u00a0Cuando tal caso sucede, la estabilidad financiera de la empresa se desvanecer\u00e1 gradualmente porque cuando los inversores lleguen a establecer tal movimiento espeluznante ya no invertir\u00e1n en tal empresa.<\/span><\/p>\n

Por lo tanto, basarse \u00fanicamente en los estados financieros sin un entendimiento claro puede ser desastroso.<\/span>\u00a0Es por eso que siempre es aconsejable como inversor tener un informe de calidad lateral de las ganancias que proporciona una imagen m\u00e1s detallada y representativa de c\u00f3mo se est\u00e1 llevando a cabo el negocio.<\/span>\u00a0Esto ayuda a evaluar si vale la pena invertir.<\/span><\/p>\n

Muestra del informe sobre la calidad de los ingresos <\/strong><\/p>\n

Factores que afectan la calidad de los ingresos<\/strong><\/p>\n

La calidad de las ganancias es importante para los posibles inversores.<\/span> Se puede utilizar para determinar la congruencia entre la integridad de los balances de la empresa y los ingresos econ\u00f3micos.<\/span>\u00a0Los estados financieros que normalmente se presentan tal vez no reflejen el panorama real.<\/span>Por lo tanto, estos factores pueden resumirse como los grados a los que las ganancias son recurrentes o no recurrentes, en efectivo o no en efectivo y bas\u00e1ndose en estimaciones y mediciones precisas que est\u00e1n sujetas a cambios.<\/span><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

Por qu\u00e9 necesita un informe sobre la calidad de las ganancias<\/span><\/strong><\/p>\n

Un estado financiero es una herramienta \u00fatil para medir la salud general de una empresa.<\/span> Sin embargo, tiene sus debilidades.<\/span> Puesto que un estado financiero intenta presentar informaci\u00f3n que abarca un amplio espectro, tiende a perder los detalles m\u00e1s finos.<\/span><\/p>\n

Y, sin embargo, los detalles minuciosos y espec\u00edficos pueden tener un impacto significativo en c\u00f3mo debe ver la imagen general.<\/span>\u00a0Por ejemplo, un cambio en la producci\u00f3n, un gasto inusualmente bajo o grandes ventas \u00fanicas no reflejan la totalidad de la imagen.<\/span>\u00a0Es como inyectar nitro en un coche para acelerarlo m\u00e1s r\u00e1pido y etiquetar la velocidad como la velocidad normal del coche.<\/span><\/p>\n

Tambi\u00e9n puede funcionar al rev\u00e9s.<\/span>\u00a0Y eso significa tratar de restar importancia a una m\u00e9trica espec\u00edfica por la raz\u00f3n que sea.<\/span>\u00a0La mayor\u00eda de estas actividades pueden desinflar o inflar la declaraci\u00f3n, lo que en consecuencia altera el valor percibido y el rendimiento.<\/span><\/p>\n

As\u00ed que si usted es inversionista, comprador o vendedor, \u00bfc\u00f3mo puede obtener una imagen m\u00e1s precisa? Ah\u00ed es donde el informe de calidad de las ganancias (QoE) entra en juego.<\/p>\n

Informe de Calidad de Ganancias – Qu\u00e9 es\u00a0<\/strong><\/p>\n

QoE o el Informe de Calidad de Ganancias, es generalmente una parte crucial cada vez que est\u00e1 invirtiendo en un negocio. Tambi\u00e9n es esencial cuando quiera vender o comprar un negocio. De hecho, deber\u00eda formar parte de cada diligencia debida.<\/p>\n

QoE tambi\u00e9n viene en diferentes subcategor\u00edas. Por ejemplo, si usted est\u00e1 vendiendo un negocio, entonces usted querr\u00e1 comprobar el QoE lado de venta. Si usted est\u00e1 comprando un negocio, entonces usted debe estar mirando el QoE lado de compra. En general, la diferencia se basa en qui\u00e9n est\u00e1 solicitando tal informe.<\/p>\n

Uno de los prop\u00f3sitos del Informe es identificar las ganancias que pueden afectar significativamente en \u00e9l.<\/span>\u00a0Sin embargo, no es el flujo de caja normal o irrepetible o el rendimiento de un negocio durante un per\u00edodo de tiempo.<\/span>\u00a0La raz\u00f3n de tal “pico” podr\u00eda ser una multitud de factores como cambios en el clima de negocios u opciones contables.<\/span><\/p>\n

Mientras que QoE a menudo se centra en la parte de ingresos del estado financiero, tambi\u00e9n se peina a trav\u00e9s de otros detalles con dientes m\u00e1s finos.<\/span>\u00a0A modo de ejemplo, examina el valor y la condici\u00f3n de diversos activos que figuran en el balance.<\/span><\/p>\n

Por \u00faltimo, el QoE tambi\u00e9n considera los sistemas de control de una empresa. Y, algunos aspectos dentro de la operaci\u00f3n del negocio como l\u00ednea de productos, industria, clientes y otras m\u00e9tricas relacionadas.<\/p>\n

Generalmente, el informe es fundamentalmente diferente cuando se trata de analizar el balance en comparaci\u00f3n con una revisi\u00f3n o auditor\u00eda.<\/p>\n

Informe de Calidad de Ganancias VS. Estado Financiero – La Diferencia<\/strong><\/p>\n

Uno de los prop\u00f3sitos significativos de un estado financiero es dar un cierto nivel de garant\u00eda de que una empresa se ajusta a los principios contables generalmente aceptados.<\/span>\u00a0Se puede decir que un estado financiero mira hacia el pasado.<\/span><\/p>\n

Por otro lado, QoE tiene como objetivo entender la sostenibilidad de los ingresos de la empresa a un nivel detallado.<\/span>\u00a0En otras palabras, es un informe que examina la salud futura de la empresa.<\/span><\/p>\n

\u00bfPor qu\u00e9 necesita un informe de calidad de ganancias? <\/strong><\/p>\n

Hay muchas razones por las que puede necesitar un informe de QoE. Tal vez, la raz\u00f3n m\u00e1s importante es que un QoE es un informe que analiza aspectos detallados de una empresa que pueden no estar disponibles cuando se comprueba el estado financiero solamente.<\/p>\n

Tenga en cuenta que el informe, como el QoE, no es una evaluaci\u00f3n. Sin embargo, todav\u00eda juega un papel cr\u00edtico al estructurar o negociar un acuerdo. Puede ayudar a reducir significativamente el riesgo. Evitar la posibilidad del remordimiento de un comprador o vendedor es otro resultado deseable de un informe QoE.<\/p>\n

Informe QoE del lado de venta<\/strong><\/p>\n

Para un vendedor, el QoE del lado de venta puede ayudar a descubrir posibles problemas de negocio que pueden descarrilar la venta del negocio. O, tambi\u00e9n puede reducir la presi\u00f3n de algunos compradores que les gusta presionar t\u00e1cticas agresivas de negociaci\u00f3n. Despu\u00e9s de todo, un informe QoE s\u00f3lido disuadir\u00e1 a los compradores de usar informaci\u00f3n “descubierta” con la esperanza de reducir el precio. El QoE tambi\u00e9n puede acortar el proceso de venta ya que m\u00e1s informaci\u00f3n ya est\u00e1 en la mesa.<\/p>\n

Sin embargo, si usted est\u00e1 vendiendo un negocio, tambi\u00e9n es una buena idea para peinar a trav\u00e9s del informe QoE lado de compra.<\/span> Le dar\u00e1 una mejor perspectiva desde el lado del comprador de la cerca, que luego puede conducir a un proceso de venta m\u00e1s suave.<\/span><\/p>\n

Informe QoE del lado de la compra\u00a0<\/strong><\/p>\n

Si usted es el que compra un negocio, entonces debe buscar toda la informaci\u00f3n que pueda.<\/span>\u00a0Recuerde siempre que tenga m\u00e1s informaci\u00f3n puede reducir a\u00fan m\u00e1s el riesgo.<\/span>\u00a0Si su idea de la debida diligencia es s\u00f3lo la comprobaci\u00f3n de los estados financieros, entonces eso puede conducir potencialmente a resultados desastrosos.<\/span><\/p>\n

Es muy recomendable que si usted est\u00e1 comprando un negocio, la diligencia debida debe incluir un QoE de compra por un tercero independiente.<\/span>\u00a0El informe deber\u00eda detallar las operaciones, la corriente de efectivo y los saldos de las cuentas.<\/span><\/p>\n

El informe QoE del lado de la compra tambi\u00e9n ser\u00e1 una herramienta invaluable para los inversores.<\/span>\u00a0Puede ayudar a brindar un mejor panorama de lo bien que est\u00e1 haciendo el negocio.<\/span>\u00a0En \u00faltima instancia, puede ayudarle a medir si la empresa vale la pena el precio actual de sus acciones.<\/span><\/p>\n

Tenga en cuenta que el informe QoE normalmente es realizado por un tercero que no est\u00e1 conectado con el negocio que va a ser analizado.<\/span>\u00a0Esto es para minimizar cualquier sesgo que pueda afectar el informe final.<\/span>\u00a0Generalmente, el QoE incluir\u00e1 lo siguiente, aunque no se limite a solo eso:\u00a0<\/span><\/p>\n

* Variaciones y tendencias inusuales en las cuentas de resultados y el balance interno.<\/p>\n

* Posibles pr\u00e1cticas o pol\u00edticas contables.<\/p>\n

* Art\u00edculos no recurrentes o inusuales que se encuentran en las pesta\u00f1as de gastos o ingresos.<\/p>\n

* Transacciones con partes inusuales<\/p>\n

* Informe detallado de la prueba de efectivo.<\/p>\n

* An\u00e1lisis de ventas, acumulaci\u00f3n y concentraciones de clientes.<\/p>\n

* An\u00e1lisis de derechos de capital y reservas<\/p>\n

Conclusi\u00f3n<\/strong><\/p>\n

Un estado financiero es un componente crucial si desea medir la salud de un negocio.<\/span>\u00a0Por lo tanto, cada vendedor, comprador o inversor lo comprobar\u00e1 antes de hacer nada.<\/span>\u00a0Sin embargo, la naturaleza de los estados financieros es simplemente para darle un panorama general o para asegurarse de que el negocio cumple con las pr\u00e1cticas contables generalmente aceptadas.<\/span>\u00a0En otras palabras, tiende a perder detalles que pueden impactar significativamente el panorama general.<\/span>\u00a0Es la raz\u00f3n por la que ese estado financiero debe complementarse con un informe QoE.<\/span><\/p>\n

Un informe QoE examina m\u00e1s de cerca la sostenibilidad del negocio.<\/span>\u00a0Ayuda a descubrir ingresos, rendimiento u otros aspectos vitales que son “inusuales” o no son parte de lo que es “normal.<\/span>” En su esencia, es un informe que mira hacia el futuro asegur\u00e1ndose de que las ventas actuales o el rendimiento de un negocio probablemente continuar\u00e1 y no ser\u00e1 interrumpido por algo inusual.<\/span><\/p>\n

Es importante saber que no se puede medir la calidad del ingreso con una sola caracter\u00edstica. Por lo tanto, algunos indicadores deben utilizarse para acceder a la calidad de los ingresos, lo que explica la necesidad de que el comit\u00e9 de auditor\u00eda y los expertos en estados financieros sean prudentes a la hora de evaluar los informes financieros.<\/p>\n

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